【海外在住Webライター必見】確定申告はどうする？日本・居住国の税金をやさしく解説【初心者向け】

海外在住でWebライターとして活動していると、
こんな疑問や不安を感じたことはありませんか？

私自身も、海外在住でWebライターを始めたばかりの頃は
「税金のことが一番わからないし、怖い」と感じていました。

この記事では、
海外在住でWebライター収入がある人向けに、確定申告・税金の考え方をやさしく整理して解説します。

国ごとに細かいルールは異なるため、
この記事では「共通する考え方」と「最低限知っておくべきポイント」を中心にまとめています。

海外在住Webライターでも確定申告は必要？

結論から言うと、
「どこに住んでいるか」ではなく「どこで税務上の居住者か」が重要です。

海外在住者の税金は、次の2つの視点で考えると分かりやすいですよ。

• 日本の「税務上の居住者」かどうか
• 収入は「どこで発生したもの」か

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1．日本の「税務上の居住者」かどうか

日本では、以下のどちらかに当てはまると
日本の税務上の居住者と判断されます。

• 日本に住所がある
• 日本に1年以上居所がある

海外在住者の場合

多くの海外在住Webライターは、

• 海外に生活拠点がある
• 日本には長期間住んでいない

ことがほとんど。
この場合は 日本の「非居住者」扱いになるケースが多いです。

ただし、以下の場合は判断が変わることもあるので注意！
・日本に家族・住居が残っている
・一時的な海外滞在

2．収入は「どこで発生したもの」か

海外在住者の税金でよく混乱するのがここ！
Webライター収入の場合、以下のような人が多いのではないでしょうか。

• 日本企業・日本向けメディアからの報酬
• でも、実際に作業しているのは海外

この場合、多くの国では
「実際に働いた場所（＝居住国）」での課税対象になります。

つまり、以下のように考えればOK！

• 日本：原則課税されない（非居住者の場合）
• 居住国：課税対象になる可能性が高い

二重課税ってなに？海外在住者が気をつけるポイント

二重課税とは、以下のような状態です。

• 日本でも税金を取られる
• 居住国でも税金を取られる

つまり……
「同じ収入に2回税金がかかる状態」です。

これを防ぐために、多くの国では以下のような仕組みがあります。

• 租税条約
  → 二重に税金を取られないための国同士の約束
• 外国税額控除
  → すでに払った外国の税金を差し引く仕組み

日本との間で二国間租税条約がある国については、財務省のページで確認できます。

海外在住Webライターがまずやるべき3つのこと

海外在住Webライターがまずやるべきことはこちらの3つ。

• 自分の「税務上の居住国」を確認する
• 収入の記録をきちんと残す
• 居住国の確定申告ルールを調べる

1．自分の「税務上の居住国」を確認する

 どの国の税制が適用されるか（日本または居住国）
 何日以上住んでいるか

まずはここをはっきりさせましょう。

2．収入の記録をきちんと残す

収入の記録を取りましょう。最低限、以下は必須です。

 いつ
 どこから
 いくら入金されたか
 通貨（円／現地通貨）

収入の記録を残すのにおすすめはこちら。

• Googleスプレッドシート
• 会計アプリ
• クラウドソーシングの支払履歴保存

3．居住国の確定申告ルールを調べる

確定申告のルールは、国によって大きく異なります。
居住国で税金を払う必要がある場合は、以下の点について確認しましょう。

 年間いくらから申告が必要？
 フリーランス扱い？
 必要書類は？

日本の確定申告は不要？やった方がいいケースもある

海外在住でも、以下の場合は
日本での申告が必要・または検討した方がいいことがあります。

日本での申告が関係するケース

• 日本に不動産収入がある
• 日本の銀行口座に利子収入がある
• 日本で源泉徴収されている報酬がある

また、以下の場合も収入の整理をしておくと後がラクです。

• 帰国予定がある
• 将来日本に戻る予定がある

税金・確定申告で海外在住者がとくに注意したいポイント3つ

税金・確定申告で海外在住者がとくに注意したいポイントはこちらの3つ。

• 為替レートの扱いに注意
• 手数料・経費の考え方
• 税務署・税理士への相談も選択肢

1．為替レートの扱いに注意

海外在住者がまず悩むのが、収入の円換算です。

現地通貨で受け取った場合

海外の銀行口座やサービス（PayPal・Wiseなど）で
現地通貨のまま報酬を受け取るケースはよくあります。

この場合でも、多くの国では
👉 申告時に自国通貨または円に換算する必要があります。

円換算が必要な場合

日本の確定申告（日本居住者の場合）では、
原則として円換算した金額で収入を計算します。

ここで注意したいのが、

• 実際に円に両替した日
• 報酬が確定した日
• 銀行口座に着金した日

どの日のレートを使うかという点。

👉 使用する為替レートの基準は国・制度によって異なります。

たとえば、

• 取引日のレート
• 月平均レート
• 年間平均レート

などが認められる国もあり、
「とりあえず今日のレートで換算」はNGな場合も。

📌 ポイント

• どのレートを使うかは必ず居住国ルールを確認
• 一度決めた方法は、毎年同じ基準で続けるのが基本

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2．数料・経費の考え方

次に重要なのが、何が経費として認められるかです。

よくある経費候補

海外在住Webライターの場合、以下は多くの人が使っています。

• クラウドソーシングの手数料（ココナラ・ランサーズ等）
• インターネット通信費
• パソコン代・周辺機器
• 作業用ソフト（Google Workspace、Adobe、AIツールなど）

ただし注意点があります。

👉 「日本で経費になる＝海外でもOK」とは限らないということ。

国ごとの違いに注意

国によっては、

• ネット代は一部のみ可
• パソコンは減価償却が必要
• 私用と仕事用の按分が必須

など、細かいルールがあります。

📌 ポイント

• レシート・請求書は必ず保存
• 仕事に使っている根拠を説明できるように
• 「これは経費？」と迷ったら自己判断しない

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3．税務署・税理士への相談も選択肢

海外在住×個人事業の税制は、正直かなり複雑です。

• 制度が難しくて理解しきれない
• 国の言語での申告が不安
• 収入が増えてきた

こう感じたら、
👉 海外在住者対応の税理士に一度相談するのも立派な選択です。

最近は、

• オンライン相談
• 日本語対応
• スポット相談（1回のみ）

に対応している税理士さんも増えています。

📌 ポイント

• 相談費用も将来的には「安心代」
• 早めに方向性だけ確認するのがおすすめ

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「収入が少ないうちは気にしなくていい？」は危険

よく聞くのがこちら。

これは、国によってはかなり危険です。

注意したいケースはこちら。

 少額でも申告義務がある国
 無申告に対して後から追徴される国
 数年分まとめて請求されるケース

大切なのは「今は少ないから大丈夫」ではなく、「少ないうちに整理しておく」こと。

収入が少ない時期に、以下の2つを徹底しましょう。

• 居住国のルールを把握する
• 記録のクセをつける

これだけで、後々かなり楽になりますよ！

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まとめ｜海外在住者こそ「早めの整理」が安心

海外在住で働くからこそ、以下の3つは後回しにしないのがベスト。

• 為替
• 経費
• 申告ルール

最初から完璧でなくてOKなので、

「分からないまま放置しない」

これだけ意識しておくと安心です。